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SAP财务会计培训(毕马威资料).ppt

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SAP 财务会计 培训 毕马威 资料
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Business Consulting,保密,SAP 实施资产管理培训,资产管理,SAP概要,目 标,? 固定资产会计的概念和功能? 资产管理的基本程序? 与固定资产相关的业务? AM模块与其它模块的关联 (如:带采购订单的外部购置、总帐会计等),内容,?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务(购置,转移,报废等)?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算,? 固定资产在系统中的定义 ? 资产结构中各组件的关联 ? 资产会计与总帐会计的联系,固定资产会计的结构,固定资产会计的结构,资产主数据,资产负债表,资产分类,,,,A,L,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,;办公设备,建筑物,运输设备,机器设备,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,总帐会计科目,资产结构中各组件的关联关系,,,折旧表,科目分配,号码范围,资产分类,,,,资产主数据,,总帐会计科目,折旧范围,资产会计与总帐会计的联系,? 资产科目是总帐科目的次级科目? 原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成,,,将演示的内容,?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算,资产分类 折旧表 资产主记录,资产主数据,资产分类,? 将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总? 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围? 提供资产主数据的缺省值? 定义资产的号码范围? 定义资产分类如何记帐到总帐会计,,,,,,资产,,1110,大楼,-,停车场,,,,2046,飞机,,,2019,叉车,,,,3002,传真机,,,,3020,货车,,CA 45595,,,,3209,多媒体,,PC,,,,3216,打印机,,,,资产,,,,,债务,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,总帐,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,资产分类帐,,资产会计组 织 结 构,国家的定义管理各种折旧和资产评估的需要从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表,折旧表的概念,,,公司代码,3000,,公司代码,1000,,公司代码,5000,,,,,,,美国折旧表,,,澳大利亚折旧表,,,,日本折旧表,折旧表,,,,,,,资产,,,,折旧范围,,,10,年,,2019,2019,叉车,叉车,,帐面折旧,帐面折旧,,购置,,67,000,,,有效期,,折旧方法,,年,,1,,6,700,,2,,6,700,,........,,,资产科目的递减余额,,,,10,年,,,税法准许的折旧方法,税法准许的折旧方法,,,6,700,,6,700,,........,,直线,40%,,,,7,年,,成本会计折旧,成本会计折旧,,,20,100,,14,070,,....,,直线,,,,5,年,,集团折旧,集团折旧,,,13,400,,13,400,,直线,,折旧范围,,,,,,,,,,...,资产主数据,创建资产主记录,资产分类,用一个参考资产,,,,采用来自于资产分类的缺省值,复制一个已存在的资产,,,资产主数据的关键信息,? 通常的描述? 原始数据? 技术数据? 日期数据(例如:资本化日期)? 维护资产信息? 评估信息? 科目分配? 折旧参数,,,资产子编号,资产子编号:AS01 - 01,East Wing1993,West Wing1994,后资本化,资产子编号:AS01 - 02,资产子编号:AS08 - 01,,资产: AS01,建筑物,资产: AS08,运输设备,,,,,,,资 产 业 务:购 置,报 废,转 移等等.,行项目(凭证),资产编号,复 杂 资 产,,机器设备,资产: AS06,练习一,创建资产主数据,目标:创建资产主数据要求:创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台(无需安装,立即使用〕,创建两个。 2、在建建筑物一栋(在建工程〕。,将演示的内容,?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算,业务记帐的科目确定,资产,,CoCd,Asset,Class,CO01-01,,,,,,,,......,......,......,,CO01,,20000,公司代码,,ChartofAccounts,,,,,,,,......,......,......,,CO01,,GKR,资产分类,,AccountAllocn,,,,,,,......,......,......,,20000,,11000,资产,,,,,固定资产业务,,公司内部转移,,,,资产的获得,报废,转移,,销售,,报废,公司内部的购置,,购置,,建筑物,,其它公司,,,,,,,,在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义,外部购置的系统处理方式: 1、资产购置与应付帐款分步式,通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步,无定单 3、资产购置与应付帐款同步,有采购定单,产生应付帐款的不带PO的外部购置,输入,PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000 100 15/9/CY31 供应商 5,000 -,,会计科目,,,,,次级科目,,总帐科目,,,,,,,资产,供应商,资产原值,负债,,,,,,5,000,,,5,000,,5,000,,5,000,2。创建资产,6.记帐到资产,4。货物接受,,7.资产资本化更新总帐科目,带采购订单的外部购置,,,,,,,练习二,资产购置-外部购置,目的: 掌握外部资产购置的财务处理方法要求:在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产,帐务的记帐日期使用1999年的日期。,练习三,后资本化,目的: 掌握后资本化的概念和财务处理方法要求: 1、在系统中创建后资本化的资产主数据,用资产类型2100,资产化 日期用为1997年。 2、对以上资产进行后资本化,记帐日期为1999年。,资产的报废,Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益: 5,000,,记帐,凭证日期1/9/CY记帐日期1/9/CYPK 01 会计科目:客户金额t5000PK 50 会计科目:报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0资产报废 X,,资产ASSET #资产子编号业务类型 260资产价值日 30/11/CY金额数量百分比40,,,,,,练习四,资产的报废,目标:资产报废的财务操作要求:报废练习一中创建的一个资产。,资产转移,,,,记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型300 or 320,转移到,,,资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比,系统自动计算并记帐累计折旧比例,,练习五,资产的转移,目标:资产转移的概念和操作要求:将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作: 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。,在建工程(AUC),资产分类,确定记帐科目,折旧码,0000 (不计算折旧),行项目管理,在建工程资本化,,外部购置 1内部制造 2自库存领用1….,AUC行项目,练习六,在建工程资本化,目标:在建工程资本化操作要求:将练习一种创建的在建工程进行资本化操作,将演示的内容,?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算,标 准 报 表,例子: ? 资产清单 ? 资产历史数据表 ? 折旧表 ? 模拟折旧 ? 业务清单,练习七,熟悉各种报表的查询,将演示的内容,?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算,折旧的结构,? 折旧表? 折旧范围? 折旧期间,,折旧范围的关键数据,,,,,,折旧完毕剩余价值率是多少?,折 旧 码,例如:,,,,CO01,CO011001LINRSFG4ZY01LINA,公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧,,,,,,折旧表. CO01折旧表 ZY01Ordinary 1160,,,1160 直线折旧.,,折旧表,,,,,折旧码,,,,,记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围,折旧记帐运行,产生批处理会话: RABUCH,资产更新,处理会话,折旧记帐,总帐会计更新,,,,,,,,,,数据的连贯性,练习八,通过练习掌握资产折旧的测试、正式运行,处理批输入会话。,将演示的内容,?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算,会计年度改变,年终结算,,推荐步骤 OK Not OK1. 检查折旧清单和资产历史 记帐折旧输入经调整的记帐折旧条件 数据表模拟折旧值2. 检查资产负俩债表和损益表 运行年终结算程序返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变, 另一些折旧记帐被运行不得不 执行)3. 检查年终结算报表(会计年度改变被记帐)数据归档,,,,练习九,通过练习掌握会计年度的改变和年终结算程序,谢谢!,
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